Beiträge zur Pflegeversicherung und Krankenversicherung von der Steuer absetzen.
Das Bürgerentlastungsgesetz

• Arbeitnehmende:
  Bei Arbeitnehmenden übermitteln Arbeitgebende die Lohnsteuerbescheinigung an die Finanzverwaltung. Darin sind auch die Beiträge zur Krankenversicherung und zur Pflegeversicherung Das gilt auch für freiwillig versicherte Arbeitnehmer und Arbeitnehmerinnen. Vorausgesetzt der Arbeitgebende behält die Beiträge vom Gehalt ein und führt sie an die Krankenkasse ab.
• Rentnerinnen und Rentner:
  Bei Rentnerinnen und Rentnern, die eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung erhalten werden die Beiträge vom Rentenversicherungsträger einbehalten und abgeführt. Er übermittelt die Daten zusammen mit der Rentenbezugsmitteilung an die Finanzverwaltung.
• Pflichtversicherte Beziehende von Versorgungsbezügen:
  Bei pflichtversicherten Beziehenden von Versorgungsbezügen kümmert sich die zuständige Zahlstelle um die Übermittlung. Sie behält die Beiträge zur Krankenversicherung ein und meldet sie der Finanzverwaltung.

Bei Mitgliedern, die ihre Beiträge selbst zahlen, meldet die gesetzliche Krankenversicherung die Beiträge.

Das gilt beispielsweise für:

• Selbstständige,
• Praktikanten und Praktikantinnen und Studierende,
• freiwillig Versicherte
• Empfänger und Empfängerinnen von Versorgungsbezügen, für die keine Beiträge von der Zahlstelle einbehalten werden (zum Beispiel Erträge aus Kapitalleistungen)
• Beziehen Sie Leistungen der Agentur für Arbeit, entfällt eine Übermittlung. In diesem Fall zahlt der Träger dieser Leistungen die vollen Beiträge.

Grundsätzlich übermitteln wir alle gezahlten Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung an die Finanzverwaltung. Dabei berücksichtigen wir lediglich wirklich gezahlte oder ausgezahlte Beiträge. Wichtig ist dabei, für welches Mitglied die Zahlungen erfolgt sind. Wer eine Zahlung tatsächlich geleistet oder erhalten hat, ist egal.

Beiträge für Versicherungszeiten mit und ohne Krankengeldanspruch melden wir getrennt. Denn die Finanzverwaltung nimmt bei Zeiten mit Krankengeldanspruch eine Kürzung des Beitrags um vier Prozent vor.

Daneben werden auch Beitragserstattungen, wie zu viel oder zu Unrecht gezahlte Beiträge an Rentenversicherung oder Arbeitgeber, steuerlich berücksichtigt.

• Prämien aus Wahltarifen:
  Ja, wir melden Prämien aus Wahltarifen an die Finanzverwaltung. Hierzu zählen Prämienzahlungen aus den Wahltarifen "Selbstbehalt" und "Prämienzahlung bei Leistungsfreiheit" sowie Prämien für die Treue in unseren Gesundheitsnetzen prosper/proGesund.
  
  Diese werden als Beitragserstattung an die Finanzverwaltung gemeldet.
  
  Nimmt ein familienversicherter an prosper/proGesund teil, wird seine Prämie für das versicherte Mitglied gemeldet. Außerdem übermitteln wir auch Name, Geburtsdatum, Anschrift des Mitglieds und die steuerliche Identifikationsnummer.
  
  
• Bonuszahlungen:
  Ja. Unter bestimmten Voraussetzungen melden wir auch Bonuszahlungen an die Finanzverwaltung. Hierzu können Geldbeträge aus unseren Bonusprogrammen AktivBonus, SportBonus oder AktivBonus junge Familie zählen.
  
  Liegt der ausgezahlte Gesamtbonus in einem Jahr für alle Leistungen allerdings unter einem Betrag von 150 Euro, dann erfolgt keine Meldung an die Finanzverwaltung. Überschreitet der Gesamtbonus 150 Euro, dann wird nur der darüber liegende Betrag gemeldet.
  
  Ein Beispiel:
  Im Jahre 2025 wurden folgende Boni für bonusrelevante Maßnahmen ausgezahlt:
  
  SportBonus
  Sportverein 70 Euro
  + anerkanntes Sportabzeichen 5 Euro
  = 75 Euro
  
  AktivBonus
  Krebsvorsorge 10 Euro
  + Schutzimpfung 5 Euro
  + Zahnuntersuchung 5 Euro
  + Gesundheits-Check-up 10 Euro
  + Früherkennungsuntersuchung 10 Euro
  = 40 Euro
  
  Es wurde also ein Gesamtbonus in Höhe von 115 Euro ausgezahlt. Für das Jahr 2025 wird somit kein Bonus an die Finanzverwaltung gemeldet, da der Freibetrag von 150 Euro nicht überschritten wird.
  
  Gut zu wissen: Nimmt ein familienversicherter Angehöriger am Bonusprogramm teil, werden seine Bonuszahlungen bei Überschreitung der Freibetragsgrenze für das versicherte Mitglied gemeldet. Auch hier übermitteln wir neben den Daten für den Bonus auch Name, Geburtsdatum, Anschrift des Mitglieds und die steuerliche Identifikationsnummer.

Zu Beginn des Jahres ermitteln wir alle Zahlungen, die für das Vorjahr berücksichtigt werden. Zusammenhängende Zeiträume mit identischer Beitragsart fassen wir zusammen. Die Meldung erfolgt immer bis zum letzten Tag des Monats Februar. Dabei geben wir auch Ihre Steueridentifikationsnummer mit an.

Sollte eine Zahlung für ein bereits gemeldetes Steuerjahr erst danach eingehen, verlieren Sie den Steuervorteil für diese Zahlung nicht. In der Regel kommt das bei der Zahlung Ihres Beitrags für den Dezember vor. Er ist am 15. Januar fällig. Die Zahlung wird in der Steuermeldung für das Folgejahr berücksichtigt. Sollte eine Korrektur an der bereits vorgenommenen Meldung notwendig sein, dann wird diese schnellstmöglich an die Finanzverwaltung gemeldet.

Die Steueridentifikationsnummer ist eine personenbezogene und einmalige Nummer. Mit ihr werden steuerpflichtige Zahlungen einer Person zugeordnet. Jeder Bürger erhält seine Nummer in einer Mitteilung des Bundeszentralamts für Steuern. Später ist sie auf dem Einkommensteuerbescheid zu finden.

Ohne Ihre Steuer-ID können keine Daten an die Finanzverwaltung übermittelt werden. Damit wir Ihre Daten melden können, teilen Sie uns Ihre Steuer-ID beispielsweise per Brief oder E-Mail mit. Wenn Sie Ihre ID nicht angeben, können wir sie beim Bundeszentralamt für Steuern erfragen.

Sie können diese – auch Basisabsicherung genannt – vollständig als Sonderausgaben in Ihrer Steuererklärung eintragen.

Mehr zum Thema und weitere Informationen rund um das Bürgerentlastungsgesetz finden Sie auf der Webseite des Bundesfinanzministeriums (www.bundesfinanzministerium.de). Rechtsverbindliche Auskünfte liefert Ihnen Ihr Finanzamt oder ein Steuerberater oder Steuerberaterin.